现金存款

本模块将归纳说明现金存款的账目与总结处理。

 

概要

现金存款，是公司保有现金及各类存款的统称，是构成流动资产的要素之一。 货币及货币证券可以用于现金支付，货币证券是指随时可以兑换货币的有价证券，包括邮政汇兑、支票等。

存款中的普通存款和支票活期存款包含在现金存款的范畴下；定期存款等也适用于一年标准，距到期日或者返还日1年内的存款都属于现金存款的范畴。

构成

现金存款主要包含以下几种科目分类。